Aansluiting met je administratie
We controleren of omzet, kosten, balansposten en jaarcijfers logisch aansluiten op de gegevens die in de aangifte worden verwerkt.
Inkomstenbelasting
Aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers
Een ondernemersaangifte gaat verder dan het overnemen van vooraf ingevulde gegevens. Je ondernemingswinst, privé-inkomen, woning, vermogen, investeringen en eventuele fiscale partner komen samen in één aangifte. Flicc Finance controleert welke onderdelen op jouw situatie van toepassing zijn en verzorgt een onderbouwde aangifte.
Voor zzp’ers, eenmanszaken, vennoten, DGA’s en ondernemers met een fiscale partner.
- Zakelijke en privéonderdelen in samenhang bekeken
- Aandacht voor aftrekposten en investeringen
- Duidelijke toelichting vóór indiening
De samenhang
Zakelijke en privégegevens in één aangifte
Bij een eenmanszaak komt de ondernemingswinst in de persoonlijke aangifte van de ondernemer terecht. Bij een vof of maatschap verwerkt iedere vennoot of maat het eigen winstaandeel in de persoonlijke aangifte. Daarnaast kunnen loon, de eigen woning, vermogen, schulden, aandelen en fiscaal partnerschap relevant zijn.
Een bv is zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Een DGA kan daarnaast persoonlijk inkomstenbelasting verschuldigd zijn over onder meer salaris, inkomen uit aanmerkelijk belang in box 2 en privévermogen in box 3.
Daarom beoordelen we de aangifte als geheel: de jaarcijfers vormen de zakelijke basis, maar de uiteindelijke inkomstenbelasting hangt ook af van de persoonlijke situatie en de regels van het betreffende aangiftejaar.
De aangifte
Wat controleren en verzorgen we?
De precieze werkzaamheden hangen af van de afgesproken scope en je situatie. Deze onderdelen vormen de basis van een zorgvuldig voorbereide ondernemersaangifte.
Winst uit onderneming
We beoordelen hoe het resultaat uit je onderneming in box 1 moet worden verwerkt en welke zakelijke correcties relevant zijn.
Box 1, box 2 en box 3
We bekijken niet alleen de ondernemingswinst, maar ook andere inkomsten, een aanmerkelijk belang en privévermogen wanneer die van toepassing zijn.
Aftrekposten en investeringen
We controleren welke ondernemersaftrek en investeringsregelingen bij je situatie kunnen passen, zonder aftrek te claimen waarvoor de onderbouwing ontbreekt.
Fiscaal partnerschap
We beoordelen welke gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten verdeeld mogen worden en wat de gevolgen van een verdeling zijn.
Concept, toelichting en indiening
Je ontvangt een duidelijke toelichting op de belangrijkste onderdelen. Als indiening binnen de afgesproken opdracht valt, dienen we de aangifte na je akkoord in via de afgesproken machtiging.
Inkomenssoorten
Wat betekenen box 1, box 2 en box 3?
De inkomstenbelasting verdeelt verschillende soorten inkomen en vermogen over drie boxen. Welke boxen relevant zijn, hangt af van je zakelijke en persoonlijke situatie.
Box 1 – inkomen uit werk en woning
Hieronder kunnen onder andere winst uit onderneming, loon, pensioen, resultaat uit overige werkzaamheden en de eigen woning vallen. Voor veel zzp’ers en vennoten wordt de ondernemingswinst in box 1 belast. Zakelijke kosten, ondernemersaftrek en andere fiscale correcties kunnen invloed hebben op het belastbare inkomen.
Box 2 – inkomen uit aanmerkelijk belang
Box 2 kan relevant zijn wanneer je, eventueel samen met je fiscale partner, een aanmerkelijk belang in een vennootschap hebt. Daarvan is in het algemeen sprake bij een belang van minimaal 5%. Denk bijvoorbeeld aan dividend of winst bij verkoop van aandelen.
Box 3 – sparen en beleggen
Box 3 ziet op privévermogen zoals spaargeld, beleggingen, bepaalde vorderingen, een tweede woning en relevante schulden. De regels voor de berekening kunnen veranderen en vragen bij grotere of afwijkende vermogenssituaties extra aandacht.
De tarieven, vrijstellingen en berekeningsregels kunnen per belastingjaar veranderen. We toetsen de aangifte aan de regels van het betreffende aangiftejaar.
Fiscale regelingen
Aftrekposten en investeringsregelingen voor ondernemers
Een aftrekpost is niet automatisch van toepassing omdat je bij de KvK staat ingeschreven. De voorwaarden verschillen per regeling en per belastingjaar. We controleren daarom zowel het mogelijke voordeel als de benodigde onderbouwing.
Zelfstandigenaftrek
Deze aftrek is bedoeld voor wie ondernemer is voor de inkomstenbelasting en aan de voorwaarden voldoet. Daaronder valt doorgaans het urencriterium van minimaal 1.225 uur per kalenderjaar; aanvullende voorwaarden kunnen gelden. Het aftrekbedrag kan jaarlijks wijzigen.
Startersaftrek
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Je moet dus recht hebben op zelfstandigenaftrek en voldoen aan de startersvoorwaarden. Daarbij zijn je ondernemershistorie en het eerdere gebruik van de zelfstandigenaftrek relevant.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA kan gelden voor investeringen in kwalificerende bedrijfsmiddelen. Er zijn jaarlijkse minimum- en maximumgrenzen en de hoogte hangt af van de totale investeringen. Niet ieder bedrijfsmiddel telt mee.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
De MIA kan gelden voor nieuwe bedrijfsmiddelen op de actuele Milieulijst. Een investering moet tijdig bij RVO worden gemeld, bij aanschaf doorgaans binnen drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting. Vamil kan soms ook relevant zijn.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De EIA kan gelden voor nieuwe bedrijfsmiddelen op de actuele Energielijst. Ook hiervoor is een tijdige melding bij RVO nodig, bij aanschaf doorgaans binnen drie maanden na de bestelling of koopovereenkomst.
Mkb-winstvrijstelling
Deze vrijstelling kan gelden voor ondernemers met winst uit onderneming. Anders dan bij de zelfstandigenaftrek is het urencriterium hiervoor niet vereist. De berekening vindt plaats nadat de ondernemersaftrek is verwerkt.
De KIA kan onder voorwaarden worden gecombineerd met de MIA of EIA. De MIA en EIA kunnen niet voor hetzelfde bedrijfsmiddel worden gecombineerd.
Samen aangifte doen
Aangifte doen met een fiscaal partner
Fiscaal partners kunnen bepaalde gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten onderling verdelen. Denk aan het saldo van de eigen woning, inkomen uit aanmerkelijk belang, de gezamenlijke grondslag in box 3, giften en bepaalde persoonsgebonden aftrekposten. Iedere verdeling moet samen 100% zijn.
Winst uit onderneming, loon en veel andere persoonlijke inkomsten kunnen niet vrij tussen fiscale partners worden verschoven. We beoordelen daarom per onderdeel wat wel en niet verdeeld mag worden en laten zien wat de gevolgen van een gekozen verdeling zijn.
Ben je maar een deel van het jaar fiscaal partner, geëmigreerd of gescheiden? Dan kunnen aanvullende regels gelden. Tijdens de intake bepalen we of je situatie binnen de afgesproken dienstverlening valt of aanvullende beoordeling nodig heeft.
Voor wie?
Voor welke ondernemers is deze dienst geschikt?
De dienst is bedoeld voor ondernemers bij wie zakelijke cijfers en persoonlijke belastinggegevens samenkomen in de Nederlandse inkomstenbelasting.
- Zzp’ers en eenmanszaken
- Vennoten in een vof
- Maten in een maatschap
- Ondernemers met inkomsten naast loondienst
- DGA’s en aandeelhouders
- Ondernemers met een fiscale partner
- Ondernemers met een eigen woning of box 3-vermogen
- Ondernemers die in het jaar hebben geïnvesteerd
Werkwijze
Zo verzorgen we je aangifte
Vooraf spreken we af welke werkzaamheden en aangiften binnen de opdracht vallen. Zo weet je welke gegevens nodig zijn, welke keuzes we bespreken en wat je vóór indiening ontvangt.
Kennismaking en scope
Je vertelt over je ondernemingsvorm, administratie, privésituatie en fiscale partner. We bepalen welke aangifteonderdelen en eventuele bijzonderheden binnen de opdracht vallen.
Documenten en jaarcijfers
Je levert de afgesproken administratie, jaarcijfers en persoonlijke gegevens aan via de beveiligde werkwijze. We controleren of de set compleet en onderling logisch is.
Fiscale beoordeling
We sluiten de zakelijke cijfers aan, beoordelen de relevante boxen, aftrekposten, investeringen en verdelingsmogelijkheden en leggen ontbrekende onderbouwing aan je voor.
Concept en uitleg
Je ontvangt het concept en een toelichting op de belangrijkste keuzes, correcties en verdelingen. Vragen of aanvullingen verwerken we voordat je akkoord geeft.
Indiening en vervolg
Als indiening onderdeel is van de opdracht, gebeurt dit pas na je akkoord en via de afgesproken machtiging. We bevestigen vooraf wat binnen eventuele nazorg of een latere wijziging valt.
Voorbereiding
Wat hebben we van je nodig?
Welke stukken nodig zijn, hangt af van je onderneming en privésituatie. Tijdens de intake maken we hiervan een gerichte lijst.
- Administratie en jaarcijfers
- Gegevens over zakelijke investeringen
- Urenregistratie
- Jaaropgaven
- Hypotheek- en woninggegevens
- Bank-, beleggings- en schuldgegevens
- Gegevens over aandelen en dividend
- Gegevens van de fiscale partner
- Voorlopige en definitieve aanslagen
- Relevante wijzigingen gedurende het jaar
Samenhangende diensten
Van administratie tot aangifte en advies
Een inkomstenbelastingaangifte staat niet los van je administratie en andere fiscale verplichtingen. Bekijk welke ondersteuning aansluit op je bredere vraag.
Full-cycle boekhouden
Laat je doorlopende administratie, aansluitingen en jaarafsluiting verzorgen als financiële basis voor de jaarlijkse ondernemersaangifte.
Bekijk full-cycle boekhoudenCompliance & aangifte
Bekijk de bredere ondersteuning bij onder meer btw-aangiften, ICP-opgaven, vennootschapsbelasting en correcties.
Bekijk compliance & aangifteOmzetbelasting
Lees hoe we de btw-administratie, voorbelasting en aangifte omzetbelasting controleren en voorbereiden.
Bekijk omzetbelastingFiscaal advies
Laat fiscale gevolgen en scenario’s beoordelen voordat je een belangrijke keuze over structuur, winst of investeringen maakt.
Bekijk fiscaal adviesVeelgestelde vragen
Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting voor ondernemers
Wanneer moet ik als ondernemer aangifte inkomstenbelasting doen?
Je doet aangifte wanneer de Belastingdienst je uitnodigt. Ook zonder aangiftebrief kan een aangifteplicht ontstaan als je inkomstenbelasting verschuldigd bent. Of je winst als winst uit onderneming wordt behandeld, hangt ervan af of de Belastingdienst je als ondernemer voor de inkomstenbelasting ziet. De toepasselijke termijn staat in je aangiftebrief of in Mijn Belastingdienst.
Wat is het verschil tussen btw en inkomstenbelasting?
Btw is een belasting over geleverde goederen en diensten en wordt meestal periodiek aangegeven. Inkomstenbelasting gaat over je persoonlijke inkomen en vermogen. Voor een eenmanszaak of vennoot valt de ondernemingswinst doorgaans in de persoonlijke inkomstenbelasting. Je kunt voor de btw ondernemer zijn zonder automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn.
Ben ik automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting als ik bij de KvK sta ingeschreven?
Nee. Een KvK-inschrijving bepaalt niet automatisch dat je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. De Belastingdienst beoordeelt onder meer winstverwachting, zelfstandigheid, tijdsbesteding, opdrachtgevers en ondernemersrisico. De uitkomst bepaalt hoe inkomsten worden aangegeven en welke ondernemersregelingen mogelijk zijn.
Kan ik gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek?
Dat kan alleen als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en aan de voorwaarden voldoet. Voor de zelfstandigenaftrek geldt doorgaans het urencriterium. De startersaftrek verhoogt de zelfstandigenaftrek en kent aanvullende voorwaarden over je ondernemershistorie en eerder gebruik. We toetsen dit aan het betreffende aangiftejaar.
Kan ik KIA combineren met MIA of EIA?
Onder voorwaarden kan de KIA worden gecombineerd met de MIA of EIA. De MIA en EIA kunnen niet tegelijk voor hetzelfde bedrijfsmiddel worden toegepast. Ook moet het bedrijfsmiddel kwalificeren en kunnen tijdige meldingen bij RVO vereist zijn.
Moet een DGA ook aangifte inkomstenbelasting doen?
Een bv doet zelf aangifte vennootschapsbelasting. Een DGA heeft daarnaast een persoonlijke inkomstenbelastingpositie, bijvoorbeeld door salaris, dividend of ander inkomen uit aanmerkelijk belang en privévermogen. Welke onderdelen relevant zijn, hangt af van de persoonlijke situatie.
Kunnen jullie ook de aangifte van mijn fiscale partner verzorgen?
Bespreek dit tijdens de kennismaking. We bepalen dan of beide aangiften binnen de opdracht vallen en welke gegevens van de fiscale partner nodig zijn. Gemeenschappelijke posten kunnen alleen volgens de geldende regels worden verdeeld en moeten samen voor 100% worden toegerekend.
Kan ik alleen mijn inkomstenbelasting door Flicc laten doen?
Geef tijdens de kennismaking aan of je alleen hulp zoekt bij de jaarlijkse aangifte of ook bij de doorlopende boekhouding. We bevestigen vervolgens welke dienstverlening en prijs bij je situatie passen.
Wat kost het laten verzorgen van mijn aangifte?
De prijs hangt af van de ondernemingsvorm, kwaliteit van de administratie, fiscale partner, aantal boxen, investeringen en overige bijzonderheden. Na de intake ontvang je een duidelijk voorstel.
Kan een ingediende aangifte nog worden gewijzigd?
Een aangifte inkomstenbelasting kan vaak nog worden aangevuld of gewijzigd. Welke route passend is, hangt onder meer af van het aangiftejaar en of al een aanslag is opgelegd. Meld een fout of ontbrekend gegeven daarom zo snel mogelijk; we spreken af of een wijziging binnen de opdracht of nazorg valt.
Vrijblijvend kennismaken
Zeker weten dat je ondernemersaangifte compleet is?
Vertel ons kort over je onderneming, administratie en privésituatie. Dan bespreken we welke gegevens nodig zijn en hoe Flicc Finance je aangifte kan verzorgen.