Zijn alle verkoopfacturen en creditnota’s verwerkt?
Omzetbelasting
Btw-aangifte en omzetbelasting goed geregeld
Een btw-aangifte is meer dan het verschil tussen ontvangen en betaalde btw. Flicc Finance controleert je administratie, beoordeelt bijzonderheden en zorgt dat je aangifte zorgvuldig wordt voorbereid en op tijd kan worden ingediend.
Zo weet je vooraf wat je moet betalen of terugkrijgt en voorkom je dat fouten zich ieder kwartaal blijven herhalen.
- Controle van administratie, btw-codes en voorbelasting
- Duidelijkheid over betaling of teruggaaf vóór de deadline
- Ondersteuning bij afwijkingen, correcties en bijzondere situaties
Btw uitgelegd
Wat is omzetbelasting?
Btw en omzetbelasting verwijzen in de praktijk naar dezelfde belasting. Je berekent btw over belastbare verkopen aan klanten. Leveranciers brengen op hun beurt btw in rekening over zakelijke inkopen en kosten.
De btw die onder de voorwaarden als voorbelasting aftrekbaar is, trek je af van de verschuldigde btw over je omzet. Het saldo betaal je aan de Belastingdienst of vraag je terug. Een goede btw-administratie maakt inzichtelijk hoe ieder bedrag tot stand komt.
Controle vóór indiening
Waarom een btw-aangifte meer is dan bedragen overnemen
Een aangifte is pas betrouwbaar als de transacties, documenten en fiscale behandeling erachter kloppen. Daarom kijken we onder meer naar deze vragen:
Zijn de juiste btw-tarieven en btw-codes gebruikt?
Is de opgevoerde voorbelasting zakelijk en aftrekbaar?
Voldoen inkoopfacturen aan de factuureisen?
Zijn privégebruik en gemengde kosten herkend?
Zijn buitenlandse transacties correct geboekt?
Sluiten de btw-rekeningen aan op de aangifte?
Zijn eerdere correcties in de juiste periode meegenomen?
Ontbreken er facturen, bonnetjes of andere bewijsstukken?
Zijn bijzondere regelingen correct toegepast?
Boekhoudsoftware kan veel verwerken en signaleren, maar kan niet zelfstandig iedere fiscale beoordeling maken.
Btw-aangifte uitbesteden
Wat Flicc Finance voor je btw-aangifte verzorgt
De precieze werkzaamheden leggen we vooraf vast. Afhankelijk van je administratie en opdracht kunnen deze onderdelen worden uitgevoerd:
Btw-administratie controleren
We beoordelen de aansluiting tussen verkopen, inkopen, btw-codes en grootboekrekeningen.
Omzet en voorbelasting beoordelen
We controleren tarieven, facturen en de onderbouwing van aftrekbare voorbelasting.
Afwijkingen signaleren
Ontbrekende gegevens, onlogische boekingen en verschillen worden vóór de aangifte besproken.
Aangifte voorbereiden
We stellen de btw-aangifte samen op basis van de gecontroleerde administratie.
Aangifte indienen
Indiening gebeurt wanneer dit onderdeel is van de dienstverlening en de benodigde toestemming aanwezig is.
Bedrag terugkoppelen
Je ontvangt vooraf duidelijkheid over het te betalen of terug te ontvangen bedrag.
Correcties ondersteunen
We beoordelen hoe een fout moet worden hersteld en kunnen ondersteunen bij een suppletie.
Bijzondere situaties beoordelen
KOR, buitenlandse transacties, verlegging en andere aandachtspunten nemen we gericht mee.
Administratie en aangifte aansluiten
We zorgen dat de aangifte herleidbaar blijft naar de administratie en beschikbare stukken.
Wat jij aanlevert
Je levert volledige, juiste en tijdige informatie aan en meldt bijzondere transacties of wijzigingen die niet direct uit de administratie blijken.
Wat Flicc uitvoert
Wij voeren de afgesproken controles en werkzaamheden uit, bespreken afwijkingen en dienen alleen in wanneer dit expliciet binnen de opdracht valt.
Tarieven en vrijstellingen
21%, 9%, 0% of vrijgesteld?
Het juiste btw-tarief hangt af van de concrete prestatie en omstandigheden. Een paar voorbeelden zijn niet genoeg om het tarief definitief vast te stellen.
Algemeen tarief
Dit tarief geldt voor goederen en diensten die niet onder 9%, 0% of een vrijstelling vallen.
Verlaagd tarief
Het verlaagde tarief geldt alleen voor aangewezen goederen en diensten.
Nultarief
Het 0%-tarief geldt in specifieke situaties. Onder voorwaarden kan aftrek van voorbelasting mogelijk blijven.
Vrijgestelde prestaties
Bij vrijgestelde omzet wordt geen btw berekend en is de bijbehorende voorbelasting doorgaans niet aftrekbaar.
Twijfel je over het tarief of het verschil tussen 0% btw en een vrijstelling? Laat de situatie persoonlijk beoordelen en controleer de actuele regels bij de Belastingdienst
Btw op zakelijke kosten
Welke voorbelasting mag je aftrekken?
Voorbelasting is de btw die leveranciers aan je onderneming in rekening brengen. Die btw kan meestal worden afgetrokken wanneer de kosten worden gebruikt voor btw-belaste activiteiten en de factuur aan de voorwaarden voldoet.
Niet alle btw is aftrekbaar. Gemengd zakelijk en privégebruik, vrijgestelde omzet, bepaalde personeelsvoorzieningen en specifieke uitgaven vragen extra aandacht. Daarom beoordelen we niet alleen de boeking, maar ook het gebruik en de onderliggende factuur.
Aangiftetijdvak
Wanneer moet de btw-aangifte worden gedaan?
De Belastingdienst bepaalt het aangiftetijdvak. De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte, maar maand- en jaaraangiften komen ook voor.
Maand of kwartaal
Aangifte en betaling moeten doorgaans uiterlijk op de laatste dag van de volgende maand zijn ontvangen.
Jaar
Een jaaraangifte moet doorgaans vóór 1 april van het volgende jaar worden gedaan.
Geen omzet
Staat een aangifte klaar maar is er geen omzet of btw? Dan moet doorgaans toch een nihilaangifte worden ingediend.
De datum in Mijn Belastingdienst Zakelijk is leidend. Bekijk actuele informatie en termijnen bij de Belastingdienst
Kleineondernemersregeling
De KOR is een keuze, niet automatisch een voordeel
De kleineondernemersregeling is een btw-vrijstelling voor ondernemers die aan de voorwaarden voldoen. De huidige Nederlandse omzetgrens is €20.000 per kalenderjaar. Deelnemers brengen in beginsel geen btw aan klanten in rekening, doen doorgaans geen periodieke btw-aangifte en kunnen btw op kosten en investeringen niet als voorbelasting aftrekken.
Of de KOR passend is, hangt onder meer af van investeringsplannen, klanttype, verwachte groei en buitenlandse transacties. Er kunnen uitzonderingen en aanvullende verplichtingen gelden. Beoordeel de keuze daarom voordat je je aanmeldt.
Actuele voorwaarden voor de KORBtw en buitenland
Internationale transacties vragen om extra beoordeling
De btw-behandeling hangt af van het type transactie, de vestigingsplaats en status van de klant, de goederenstroom en beschikbare bewijsstukken.
EU-diensten en leveringen
Btw-identificatienummers, plaats van prestatie, mogelijk btw verlegd en een opgaaf ICP moeten in samenhang worden beoordeeld.
Invoer en uitvoer
Douanedocumenten, invoer-btw, bewijs van uitvoer en eventuele verleggingsregelingen beïnvloeden de verwerking.
E-commerce en afstandsverkopen
Digitale diensten, verkopen aan consumenten en OSS kunnen aanvullende aandacht vragen.
Er geldt niet automatisch 0% btw of verlegging. We bepalen eerst welke regels en aangifteverplichtingen bij de concrete situatie horen.
Btw-aangifte corrigeren
Een eerdere fout zorgvuldig herstellen
De juiste herstelroute hangt af van het bedrag, het tijdvak en het moment waarop de fout wordt ontdekt.
Correctie tot en met €1.000
Volgens de huidige regels mag een correctie van maximaal €1.000 in de eerstvolgende btw-aangifte worden verwerkt.
Meer dan €1.000
Voor een grotere correctie is een correctieformulier, oftewel een suppletie btw, nodig.
Termijn na ontdekking
Een fout van meer dan €1.000 moet zo snel mogelijk en uiterlijk binnen acht weken na ontdekking worden gecorrigeerd.
Correctie over eerdere jaren
Correcties kunnen in beginsel tot en met vijf jaar na het betreffende jaar worden ingediend.
Snel vrijwillig corrigeren kan belangrijk zijn voor belastingrente en mogelijke boetes. Regels kunnen wijzigen; controleer de actuele uitleg van de Belastingdienst
Onze werkwijze
Van administratie naar een onderbouwde btw-aangifte
De werkwijze stemmen we af op je administratie, aangiftetijdvak en afgesproken dienstverlening.
Administratie inventariseren
We brengen het aangiftetijdvak, de boekhouding en relevante bijzonderheden in kaart.
Transacties en btw-codes controleren
We beoordelen facturen, boekingen, tarieven, voorbelasting en aansluitingen.
Afwijkingen bespreken
Ontbrekende documenten en onduidelijke transacties leggen we gericht aan je voor.
Aangifte voorbereiden
We stellen de aangifte samen en dienen die in wanneer dit uitdrukkelijk is afgesproken.
Terugkoppeling geven
Je ontvangt duidelijkheid over betaling, teruggaaf en aandachtspunten voor een volgende periode.
Ook wanneer Flicc Finance de aangifte verzorgt, blijf je verantwoordelijk voor een volledige en juiste aanlevering.
Praktische voorbereiding
Wat hebben we nodig voor je btw-aangifte?
Een complete administratie voorkomt onnodige vragen vlak voor de deadline.
Stuur nooit DigiD- of eHerkenning-inloggegevens via een formulier of e-mail.
- Verkoopfacturen
- Inkoopfacturen en bonnetjes
- Banktransacties
- Creditnota’s
- Informatie over privégebruik
- Buitenlandse in- en verkooptransacties
- Eerdere btw-aangiften
- Brieven van de Belastingdienst
- Informatie over correcties
- Je KOR-status
- Passende toegang of machtiging als Flicc indient
Voor ondernemers
Voor wie is deze btw-dienst geschikt?
De ondersteuning kan worden afgestemd op ondernemers die zelf boeken én op bedrijven die de administratie volledig uitbesteden.
- Zzp’ers en eenmanszaken
- Vof’s en bv’s
- Startende ondernemers
- Groeiende bedrijven
- E-commercebedrijven
- Ondernemers met EU-transacties
- Ondernemers die zelf boeken en controle willen
- Ondernemers die hun administratie volledig uitbesteden
Gerelateerde diensten
Btw in samenhang met je financiële administratie
Een btw-aangifte staat niet los van boekhouding, andere aangiften en de inrichting van je processen.
Veelgestelde vragen
Vragen over omzetbelasting en btw-aangifte
Is omzetbelasting hetzelfde als btw?
Ja. In Nederland verwijzen omzetbelasting en btw in de praktijk naar dezelfde belasting. In de aangifte geef je onder meer de btw over verkopen en aftrekbare voorbelasting aan.
Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?
De Belastingdienst bepaalt je aangiftetijdvak. De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte, maar maand- en jaaraangiften komen ook voor. De periode en uiterste datum staan in Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Moet ik aangifte doen als ik geen omzet heb?
Als de Belastingdienst een aangifte voor het tijdvak heeft klaargezet, moet je die doorgaans ook zonder omzet of btw indienen. Dit heet een nihil- of nulaangifte.
Welke btw-tarieven bestaan er?
Nederland kent het algemene tarief van 21%, het verlaagde tarief van 9% en het 0%-tarief. Daarnaast bestaan vrijstellingen. Welk tarief geldt, hangt af van de concrete prestatie en voorwaarden.
Welke btw mag ik als voorbelasting aftrekken?
Btw op zakelijke kosten kan meestal worden afgetrokken als de kosten worden gebruikt voor btw-belaste activiteiten en de factuur aan de voorwaarden voldoet. Bij privégebruik, gemengd gebruik, vrijgestelde omzet en bepaalde uitgaven kan de aftrek beperkt zijn.
Wat is het verschil tussen 0% btw en vrijstelling?
Bij het 0%-tarief kan onder voorwaarden recht op aftrek van voorbelasting blijven bestaan. Bij vrijgestelde prestaties is de voorbelasting die aan die prestaties toerekenbaar is doorgaans niet aftrekbaar.
Is de KOR voor mijn onderneming voordelig?
Niet automatisch. De KOR voorkomt in beginsel dat je btw aan klanten berekent, maar je kunt dan ook geen btw op kosten en investeringen aftrekken. Investeringen, klanttype, groei en internationale transacties beïnvloeden de keuze.
Kan Flicc mijn btw-aangifte indienen?
Ja, wanneer indiening onderdeel is van de afgesproken dienstverlening en de benodigde toestemming of machtiging aanwezig is. We leggen vooraf vast welke werkzaamheden binnen de opdracht vallen.
Wat gebeurt er als mijn administratie niet compleet is?
We brengen ontbrekende gegevens en onduidelijke boekingen in kaart en bespreken wat nog nodig is. Zonder voldoende onderbouwing kan een aangifte mogelijk niet zorgvuldig of tijdig worden voorbereid.
Hoe corrigeer ik een eerdere btw-aangifte?
Een correctie van maximaal €1.000 mag volgens de huidige regels in de eerstvolgende aangifte worden verwerkt. Voor een grotere correctie is een correctieformulier, de suppletie btw, nodig.
Wanneer is een suppletie nodig?
Bij een btw-correctie van meer dan €1.000 is een suppletie nodig. Zo’n fout moet zo snel mogelijk en uiterlijk binnen acht weken na ontdekking worden gecorrigeerd. Controleer altijd de actuele regels.
Wat moet ik doen bij klanten of leveranciers in het buitenland?
Laat eerst beoordelen om welk type levering of dienst het gaat, waar partijen zijn gevestigd en welke documenten beschikbaar zijn. Verlegging, 0% btw, invoer-btw of andere regels gelden niet automatisch.
Heb ik naast mijn btw-aangifte een opgaaf ICP nodig?
Een opgaaf ICP kan nodig zijn bij bepaalde leveringen of diensten aan ondernemers in andere EU-landen. Dit hangt af van de transactie en moet aansluiten op de btw-aangifte.
Kan Flicc alleen controleren als ik zelf mijn boekhouding doe?
Ja. We kunnen een bestaande administratie beoordelen en de btw-aangifte controleren of voorbereiden. We bespreken vooraf welke toegang, bestanden en correcties daarvoor nodig zijn.
Wat kost het laten verzorgen van een btw-aangifte?
De prijs hangt af van onder meer de omvang en kwaliteit van de administratie, het aangiftetijdvak, het aantal transacties en bijzondere btw-situaties. Na een kennismaking ontvang je een voorstel voor de passende werkzaamheden.
Btw-aangifte bespreken
Zeker weten dat je btw-aangifte aansluit op je administratie?
Laat ons je administratie en aangifte beoordelen. Dan weet je wat je moet aanleveren, wat je kunt verwachten en waar eventuele aandachtspunten zitten.